Как заполнить за ИП электронную декларацию по подоходному налогу 16% в 2022

В течение нескольких лет, вплоть до конца 2021 года я работал как ИП на УСН. Но с 1 января 2022, как и многим другим ИП, возможность использовать УСН закрыли, и пришлось перейти на подоходный налог с физических лиц индивидуального предпринимателя. Далее расскажу, как я заполнял электронную декларацию по ставке подоходного налога 16%.

Прежде, чем продолжить, вы должны знать, что я не являюсь специалистом по налогообложению и данная статья не является руководством к действию, а лишь описанием моего личного опыта. Если сомневаетесь в правильности своей декларации, обратитесь к бухгалтеру.

Декларацию можно подавать через:

  • программу EDeclaration
  • бумажную версию — актуальные формы можно скачать на nalog.gov.by
  • в личном кабинете nalog.gov.by

Подать нужно до 20-го числа месяца, следующего за отсчетным кварталом (20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января), а оплатить до 22-го.

Далее описание пойдет по EDeclaration, но все поля идентичны во всех способах подачи.

По теме: обзор налога на профессиональный доход для самозанятых с 2023

Заполнение

1. Запускаем EDeclaration, затем Помощь — Проверить обновления. Если спросит, какие разделы обновить, укажите Подоходный налог. Если возникла ошибка, гляньте эту заметку.

2. Файл — Создать декларацию — Подоходный налог.

3. Выбираем свой УНП нажав на троеточие, либо заполняем все данные заново, если программа не подгрузила.

Как белорусу открыть счет у брокера и начать инвестировать в 2022 году, в условиях санкций. На основе своего опыта рассказываю, какие варианты еще доступны с белорусским паспортом, и какие есть нюансы.

Подписывайтесь на наш телеграм-канал @FinBel, чтобы не пропустить интересные статьи и новости по финансам в РБ.

4. В заголовке я заполнил вручную только свой ОКЭД (видимо, потому что старый уже стал неактуальным), остальные данные подгрузились сами. Если у вас нет — обвел красным, что должно быть заполнено.

5. Раздел I.

Внесите в строку 1, столбец 4 (16%) суммарную выручку за квартал (в следующих кварталах уже нарастающим итогом, судя по всему). Для примера внес 1000 руб (дробные суммы указываем до двух знаков после запятой, округляем в большую сторону).

Расходы:

  • В строку 3.4 того же столбца внесите сумму произведенных расходов, либо просто 20% от суммы выручки (разрешается делать вычет на 20% без предоставления доп документов). В нашем случае, 20% от 1000 руб это 200 руб.

Почему можно просто внести 20% от выручки?

Ст. 205 НК РБ п.36. Вместо произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с осуществлением предпринимательской, нотариальной деятельности, плательщики имеют право определить расходы в размере двадцать (20) процентов общей суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от осуществления ими предпринимательской, нотариальной деятельности. При определении налоговой базы подоходного налога с физических лиц такие расходы не могут учитываться одновременно с расходами, подтвержденными документально.

Вычеты:

  • В строки 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3, 3.2, 3.3 можно внести вычеты для уменьшения налогооблагаемой базы. Если у вас есть для них основания, например, несовершеннолетние дети или ваш налогооблагаемый доход составил меньше определенной суммы (817 р на  апрель 2022). Подробнее о всех вычетах удобная памятка на nalog.gov.by
    • Я указал в строке 3.1.2 вычет за двоих несовершеннолетних детей, по 75 руб в месяц, итого 450 р за квартал (на скриншоте не указывал). Если у вас один ребенок (или иждивенец), то сумма вычета 40 р в месяц.
    • Если кроме ИП, нет другого места работы, то чтобы подтвердить право на вычет, надо выслать инспектору свидетельство о рождении ребенка и трудовую. Заявления — Создать — В свободной форме во вложение, прикрепил сканы документов в формате PDF.
Как найти свое заявление, чтобы подписать и отправить? Окно > заявления, появится вторая вкладка возле деклараций

Сумма налога к уплате: В строке 9 автоматически рассчитался налог по ставке 16% от выручки, за вычетом расходов и вычетов.

Расчет налога (без учета вычетов) можно выразить такой формулой: сумма налога = (выручка — выручка*0,2)*0,16, или 128 руб = (1000 — 1000*0,2)*0,16

6. Раздел II

Укажите принцип, по которому работаете — оплаты или начисления.

7. Раздел III и Льготы

Я не заполнял, так как у меня не было завышений или занижений и льгот.

8. Жмите крестик, сохраняйте декларацию. Вставьте флешку с ключом, нажмите Подписать (ввести свой пароль), затем Отправить.

На следующий рабочий день обычно можно проверить, принята ли декларация: в разделе «Окно» найдите «Декларации из МНС». В нижней части окна кликните по «Получить из МНС» (снова флешка и пароль), зеленая галочка означает, что отчет принят инспектором.

Реквизиты и код платежа

При уплате налога по УСН код платежа был 1201.

Код платежа по подоходному налогу теперь 0102.

Реквизиты бюджетов по районам нашел на сайте Минфина.

Еще один любительский пример заполнения в видеоролике:

Если что-то непонятно по первоначальному заполнению своих данных (УСН, ИМНС и пр) или интерфейсу, просмотрите более подробную статью по заполнению электронной декларации на УСН https://finbelarus.com/kak-podat-elektronnuyu-deklaratsiyu/. Там есть и пошаговый видеоролик.

Как вы подаете декларацию?

Просмотреть результаты

Загрузка ... Загрузка ...

Можете уточнить или дополнить? Напишите комментарий ниже, регистрация не нужна. Другие читатели будут благодарны, если поделитесь опытом.

Обнаружили ошибку или устаревшую информацию? Пожалуйста, напишите на почту finbelarus@yandex.by или в комментарии.

1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (голосов: 8, средняя оценка: 4,25 из 5)
Загрузка...

Подпишитесь на наш Telegram канал о личных финансах в Беларуси.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
ФинБеларусь - сайт о личных финансах в Беларуси
5 9 голоса
Рейтинг статьи
Подписаться
Уведомление о
guest
14 комментариев
старые вверху
новые вверху по рейтингу
Inline Feedbacks
Посмотреть все комментарии
Сергей
Сергей
5 месяцев назад

Отличная инструкция. Респект. Всё четко и без «воды». Спасибо огромное.

Китай
Китай
5 месяцев назад
Ответить  Сергей

Спасибо большое, приятно слышать.

Наталия
Наталия
5 месяцев назад

Большое спасибо за статью!!! С Вашей помошью наконец-то разобралась. Всех благ!!!

Ольга
Ольга
5 месяцев назад

Все четко расписано, только можно вопрос? в строку там где льготы по детям и по з/п не превышающей 817р туда же вносим все льготы по работникам?

Китай
Китай
5 месяцев назад
Ответить  Ольга

Про заполнение с работникам не знаю, не буду путать.

Илья
Илья
5 месяцев назад

Спасибо за инструкцию. Подскажите какой код нужно указывать при оплате налога? Ранее при УСН был код платежа в бюджет 01201

Китай
Китай
5 месяцев назад
Ответить  Илья

Спасибо, что спросили, добавил код платежа в статью.
УСН код платежа был 1201
Подоходный теперь 0102

Екатерина
Екатерина
5 месяцев назад

Спасибо!!! Без Вас декларацию не подала бы вовремя, ибо технарь, а не бухгалтер:) Просто, толково и понятно!

Китай
Китай
5 месяцев назад
Ответить  Екатерина

Я очень рад)

Юри
Юри
5 месяцев назад

Спасибо большое. Благодаря Вам я без нервов и звонков по знакомым заполнил декларацию (бумажную). Удачи Вам.

Китай
Китай
5 месяцев назад
Ответить  Юри

Спасибо!

Виктор
Виктор
5 месяцев назад

Спасибо, добрый человек!)

Антон
Антон
5 месяцев назад

Спасибо!

Роза
Роза
5 месяцев назад

Супер объяснение! Спасибо

14
0
Хотите уточнить? Напишите комментарийx
()
x